miun.sePublications
Change search
CiteExportLink to record
Permanent link

Direct link
Cite
Citation style
  • apa
  • ieee
  • modern-language-association-8th-edition
  • vancouver
  • Other style
More styles
Language
  • de-DE
  • en-GB
  • en-US
  • fi-FI
  • nn-NO
  • nn-NB
  • sv-SE
  • Other locale
More languages
Output format
  • html
  • text
  • asciidoc
  • rtf
Hur påverkas transaktions- och relationsbaserad kreditbedömning av graden av kontroll?: En studie utifrån ett bankperspektiv
Mid Sweden University, Faculty of Human Sciences, Department of Business, Economics and Law.
Mid Sweden University, Faculty of Human Sciences, Department of Business, Economics and Law.
2016 (Swedish)Independent thesis Basic level (degree of Bachelor), 10 credits / 15 HE creditsStudent thesis
Abstract [sv]

Bankers kreditbedömning kan definieras som antingen transaktions- eller relationsbaserad. Transaktionsbaserad kreditbedömning baseras på hård information som är relativt lättillgänglig vid tidpunkten för utlåningen och lätt kan observeras av andra, medan relationsbaserad kreditbedömning baseras på mjuk information som ofta är svår att identifiera. Tidigare forskning (Bruns & Fletcher, 2008) tyder på att faktorer som minskar risken förbankerna och flyttar den till låntagarna, exempelvis tidigare resultat och säkerheter, har störst inverkan vid ett kreditbeslut. Annan tidigare forskning (Berger & Udell, 2002) har däremot visat att långvariga relationer är av betydelse vid beviljandet av krediter. Syftet med studien var att utifrån ett bankperspektiv beskriva och analysera vilken betydelse den transaktions- och relationsbaserade kreditbedömningen har på små företag beroende på graden av kontroll. Efter revisionspliktens avskaffande har små företag ett val att göra om de vill ha revisor, redovisningskonsult eller en frånvaro av kontroll. I studien benämns dessa tre val som olika grader av kontroll där revisor innebär en hög grad av kontroll. För att uppfylla syftet användes en kvantitativ metod med deduktiv ansats. Primärdata samlades in med hjälp av en webbaserad enkät som skickades till alla bankrådgivare i en av Sveriges största banker. Enkäten innehöll frågor om transaktions- och relationsbaserad kreditbedömning uppdelat i fem avsnitt vilka innefattade årsredovisning, säkerheter, intern kreditrating, affärsmässiga relationer och företagets marknadssituation. Svarsfrekvensen blev 39 procent. Materialet från enkäten analyserades sedan mot tidigare forskning.Resultatet av studien visar att graden av kontroll har en viss betydelse vid enkreditbedömning. Den hårda informationen används i störst utsträckning då ett företag har en hög grad av kontroll. Detta innebär inte att kreditgivarna utesluter den mjuka informationen utan endast att den hårda informationen används i större utsträckning vilket går i linje med Rad et al. (2013) som menar att det är vanligt att först samla in den hårda informationen för att sedan komplettera med den mjuka informationen. När företag har en låg grad av kontroll visade resultatet att kreditgivarna i större utsträckning använde sig av den mjuka informationen vilket även det får stöd i tidigare forskning (Berger & Udell, 2002; Scott, 2006).

Abstract [en]

Banks’ credit assessments can be defined as either transactional or relational. Transaction based credit assessments are based on hard information that is, in comparison, easily available at the time of lending and can be clearly observed by others, whilst relationship based credit assessments originate from soft information that is often difficult to identify. Previous research (Bruns & Fletcher, 2008) suggest that factors that reduces risk for the bank and instead transfers the aforementioned risk to the company, such as past performance and collateral, has the greatest impact on credit decisions. Other previous research (Berger & Udell, 2002) has however shown that long-term relationships are relevant when it comes to granting loans.The aim of this thesis is to, from a banking perspective, describe and analyze the significance that transaction and relationship based credit assessment has on the assessment of small businesses, depending on the degree of control. After the deregulation of mandatory auditing, small businesses face a decision - whether they want an auditor, accountant or neither, i.e. anabsence of control. This is, in our study, treated as different degrees of control where the application of an auditor implies the highest degree of control. We applied a quantitative methodology to achieve the purpose of this study, along with a deductive approach. Primary data was collected using an online survey sent to all banking advisors in one of the largest banks in Sweden. The questionnaire contained questions concerning transaction andrelationship based credit assessment, divided into five sections which each includes annual accounts, collaterals, internal credit rating, business relationships and market environment. The response rate was 39 percent. The material from the survey were then analyzed and connected to findings from scientific articles and previous research.The results show that the degree of control does to some extent affect the credit assessment. The bank uses more of transactionally based credit assessment when a company has a high degree of control. However, a creditor does not excludes the soft information but the hard information are more widely used, which is in line with Rad et al. (2013) who means that it iscommon to first collect the hard information and then complete with the soft information. Oppositely, a low degree of control resulted in creditors using more relationally based credit assessment, which also is along the lines of previous research (Berger & Udell, 2002; Scott, 2006).

Place, publisher, year, edition, pages
2016. , 46 p.
Keyword [en]
Relationship lending, transaction-based lending, collateral, internal rating, financial statement, bank loan, degree of control, credit risk
Keyword [sv]
Relationsbaserad kreditbedömning, transaktionsbaserad kreditbedömning, säkerheter, intern kreditrating, årsredovisning, banklån, grad av kontroll, kreditrisk
National Category
Business Administration
Identifiers
URN: urn:nbn:se:miun:diva-27621OAI: oai:DiVA.org:miun-27621DiVA: diva2:927089
Subject / course
Business Administration FE1
Educational program
BSc Programme in Business and Economics SEKOG 180 higher education credits
Supervisors
Examiners
Available from: 2016-05-11 Created: 2016-05-11 Last updated: 2016-05-11Bibliographically approved

Open Access in DiVA

No full text

Search in DiVA

By author/editor
Brännström, LovisaSjöström, Jessica
By organisation
Department of Business, Economics and Law
Business Administration

Search outside of DiVA

GoogleGoogle Scholar

Total: 76 hits
CiteExportLink to record
Permanent link

Direct link
Cite
Citation style
  • apa
  • ieee
  • modern-language-association-8th-edition
  • vancouver
  • Other style
More styles
Language
  • de-DE
  • en-GB
  • en-US
  • fi-FI
  • nn-NO
  • nn-NB
  • sv-SE
  • Other locale
More languages
Output format
  • html
  • text
  • asciidoc
  • rtf